Forklart: Hvordan bruker svindel falske GST-fakturaer?

Skattemyndigheter sa at bruken av falske fakturaer for urettmessig å benytte ITC-kreditt har økt gradvis og har blitt en bekymring for myndighetene, spesielt i en tid hvor inntektsinnkrevingen er deprimert.

Skatteetaten har anmeldt en rekke svindlere for bruk av falske GST-fakturaer. (Bloomberg Photo/File)

I løpet av den siste måneden har Generaldirektoratet for skatteetterretning for varer og tjenester (DGGSTI) over hele landet arrestert over 100 personer og booket 3 479 enheter i 1 161 saker for ulovlig benyttelse eller overføring av inngående skattefradrag (ITC) ved å bruke falske GST-fakturaer , og forårsaker tap for statskassen. Skattemyndigheter sa at bruken av falske fakturaer for urettmessig å benytte ITC-kreditt har økt gradvis og har blitt en bekymring for myndighetene, spesielt i en tid hvor inntektsinnkrevingen er deprimert.

Hvordan lurte svindlere regjeringen?

I en rekke saker booket av skattemyndighetene, har svindlere blitt funnet å ha drevet flere dummy-firmaer, oppnådd GST-registreringer, utstedt falske GST-fakturaer for varer og tjenester uten faktisk levering av tjenester, og videreformidlet ikke-kvalifisert ITC påløpt fra falske fakturaer til klienter for en provisjon, som senere brukte den til å foreta GST-betalinger, noe som forårsaket tap for myndighetene. For eksempel arresterte skatteenheten i Vadodara den 9. desember en person for å ha drevet 206 dummy-selskaper i 10 stater som ulovlig videreførte ITC på 154 crore Rs til kunder ved å utstede falske fakturaer på 1101 crore Rs.

I noen andre tilfeller har skatteavdelingen funnet ut at promotører av enkelte selskaper har rutet falske fakturaer gjennom en rekke skallselskaper og overført inngående skattefradrag fra ett selskap til et annet i sirkulære transaksjoner for å øke omsetningen til selskapet. Dette hjalp dem ikke bare med å unndra GST, men også benytte høyere banklån og kredittfasiliteter på grunn av økt omsetning. Et eksempel er et handelsselskap i Mumbai som har blitt anmeldt for et ITC-svindel på 220 crore Rs. Undersøkelsesbyrået har funnet ut at firmaet gjorde sirkulære transaksjoner med 22 relaterte selskaper for å øke omsetningen.

BLI MED NÅ :Express Explained Telegram Channel

Hva motiverer svindlere til å bruke falske fakturaer?

Falske fakturaer brukes fordi det ikke bare hjelper til med å unndra GST på skattepliktige produksjonsforsyninger ved å benytte unødig ITC og konvertere overskytende ITC til kontanter, men det hjelper også med å øke omsetningen ved å bruke disse fakturaene, bestille falske kjøp for å unndra inntektsskatt, avledning av midler og hvitvasking. I følge offisielle data registrerte de sentrale GST-myndighetene i 2018-19 1 602 tilfeller av falsk ITC som involverte et beløp på 11 251 crore Rs og arresterte 154 personer. Mellom april og november 2019 booket myndighetene over 6000 slike saker.

Hva er årsaken til en økning i slike tilfeller?

I følge skattemyndigheter er en av hovedårsakene til en økning i selskaper som bruker ITC på uredelig vis, mangelen på due diligence under GST-registreringen. Registreringsprosessen ble gjort enkel og problemfri av myndighetene, slik at bedrifter enkelt kunne settes inn i systemet. Dette betydde imidlertid at også en rekke dummy-selskaper oppnådde GST-registreringen i mangel av gransking eller fysisk verifisering av selskapenes registrerte adresse. Bortsett fra dette, sa tjenestemenn, har mangel på datautveksling mellom håndhevingsbyråer og banker også ført til økning i svindelsaker. Det eksisterende GST-systemet må være mer robust for å oppdage slike svindel, sa en offiser.

Vil skatteetaten klare å få tilbake pengene fra svindlerne?

Skattemyndigheter som uttalte seg på betingelse av anonymitet, sa at det i disse tilfellene er usannsynlig å få penger tilbake, siden pengene allerede er blitt sugd inn og selskapene som er involvert i svindelen kun er på papir med svært få eller ingen eiendeler.

Hvordan planlegger regjeringen å dempe slike saker?

demi nettoverdi

Regjeringen planlegger å stramme inn GST-registreringsprosessen og juridiske tiltak for å håndtere de økende tilfellene av falsk fakturering. I forrige måned møttes den juridiske komiteen til GST-rådet for å diskutere innstrammingen av GST-registreringsprosessen og utarbeide andre juridiske tiltak, inkludert nødvendige lovendringer som kreves i GST-loven. Bortsett fra dette har Generaldirektoratet for analyse og risikostyring, datafløyen til GST, identifisert og utgitt en liste over 9 757 selskaper som enten har utstedt eller benyttet falske ITC over hele landet mellom juli 2017 og mars 2020.

Del Med Vennene Dine: